Hộ kinh doanh doanh thu 500 triệu - 1 tỷ đồng: Phải làm gì để đóng thuế đúng năm 2026?

Từ 1/1/2026, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm chính thức không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, chị em vẫn bắt buộc phải thông báo doanh thu định kỳ cho cơ quan thuế để tránh bị ấn định thuế hoặc xử phạt hành chính.

Thực tế là nhiều chị em vẫn đang loay hoay vì đã lỡ nộp thuế quý I theo ngưỡng cũ 500 triệu đồng. Chúng ta cần nắm rõ luật để bảo vệ quyền lợi của shop.

Ngưỡng miễn thuế chính thức nâng lên 1 tỷ đồng

Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP ban hành ngày 29/4/2026, ngưỡng doanh thu không chịu thuế đã được nâng từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm. Quy định này được áp dụng hồi tố từ ngày 1/1/2026.

Điều này đồng nghĩa với việc là:

• Nếu doanh thu cả năm 2026 của bạn từ 1 tỷ đồng trở xuống, bạn không phải nộp thuế GTGT và TNCN.

• Với những ai đã lỡ nộp thuế quý I/2026 (theo ngưỡng 500 triệu cũ), số tiền này sẽ không mất đi. Bạn có thể chọn cách bù trừ vào kỳ thuế sau hoặc làm hồ sơ hoàn thuế nếu doanh thu cả năm thực tế không vượt ngưỡng.

Không nộp thuế không có nghĩa là không cần làm gì

Đây là điểm mà các chủ shop thường nhầm lẫn nhất. Dù thuộc diện dưới ngưỡng 1 tỷ, chị em vẫn có nghĩa vụ thông báo doanh thu định kỳ cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Quy trình thông báo được thực hiện như sau:

• Nếu hoạt động từ 6 tháng đầu năm: Thông báo doanh thu đến hết 30/6 (hạn nộp 31/7) và thông báo 6 tháng cuối năm (hạn 31/1 năm sau).

• Nếu hoạt động từ 6 tháng cuối năm: Thông báo doanh thu cả giai đoạn trước ngày 31/1 năm sau.

Việc bỏ qua nghĩa vụ này có thể khiến cơ quan thuế ấn định doanh thu theo cảm tính hoặc dữ liệu thu thập khác, dẫn đến những rắc rối về pháp lý không đáng có.

Kịch bản khi doanh thu bất ngờ vượt 1 tỷ đồng

Nếu kinh doanh thuận lợi và doanh thu lũy kế vượt 1 tỷ đồng vào giữa năm, shop cần thực hiện ngay các bước sau:

1. Đăng ký hóa đơn điện tử: Trong vòng 30 ngày kể từ khi vượt ngưỡng, bạn bắt buộc phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế. Trễ hạn này có thể bị phạt từ 4 đến 8 triệu đồng.

2. Tính thuế GTGT: Nộp theo tỷ lệ % trên doanh thu tùy ngành nghề (Bán lẻ: 1%, Dịch vụ: 5%, Sản xuất: 3%). Lưu ý, phần lớn các ngành nghề đang được giảm thêm 20% tỷ lệ GTGT đến hết 31/12/2026 theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.

3. Chọn phương pháp tính thuế TNCN: Chị em có thể chọn tính theo tỷ lệ % trên phần doanh thu vượt 1 tỷ (đơn giản nhất) hoặc tính theo lợi nhuận thực tế nếu có đầy đủ hóa đơn, chứng từ chi phí đầu vào.

Những câu hỏi các chị em cần lưu ý khi doanh thu tiệm cận 1 tỷ đồng

Tôi bán hàng online trên Shopee, TikTok Shop thì kê khai thế nào? Các sàn TMĐT có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn trên phần doanh thu phát sinh tại sàn. Tuy nhiên, bạn phải tự cộng gộp doanh thu này với các kênh khác (cửa hàng, Facebook, Zalo) để xác định tổng doanh thu cả năm có vượt ngưỡng 1 tỷ hay không.

Shop kinh doanh đa ngành thì áp tỷ lệ thuế ra sao? Bạn cần tách riêng doanh thu từng nhóm ngành để áp tỷ lệ thuế tương ứng (ví dụ: bán quần áo 1%, phí chỉnh sửa đồ 5%). Nếu không tách được, cơ quan thuế sẽ yêu cầu áp dụng tỷ lệ của ngành có tỷ trọng doanh thu lớn nhất.

Doanh thu tính thuế là tiền đã nhận về túi hay tiền trên đơn hàng? Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ tiền bán hàng, các khoản phụ thu, trợ giá và chiết khấu, không phân biệt đã thu được tiền thực tế hay chưa. Đừng chỉ tính tiền đã về tài khoản ngân hàng mà bỏ sót các đơn hàng đang chờ thu hộ.